Excel, ovviamente, è lo strumento utilizzato per la pianificazione economico – finanziaria di ogni azienda o iniziativa imprenditoriale sul pianeta Terra.
Cosa si intende per pianificazione economico finanziaria?
La definizione è semplice, ma la realizzazione è alquanto complicata. Poi, infine, realizzare quanto pianificato è pressoché impossibile a meno di essere davvero bravi nel business (ma in questo caso, non avrete granché bisogno di pianificare!!)
Si tratta in sostanza del calcolo prospettico dei prospetti economico finanziari aziendali su un arco di tempo che può essere di un anno o più anni. I prospetti economico finanziari aziendali sono:
- Il conto economico (Profit & Loss)
- Lo stato patrimoniale (Balance sheet)
- Il rendiconto finanziario (Cash Flow)
La granularità del calcolo può essere:
- mensile per pianificazioni di breve periodo, entro l’anno,
- trimestrale o annuale per pianificazioni su più anni
Normalmente le pianificazioni mensili ad orizzonte annuale vengono detti Budget o Forecast mentre le pianificazioni annuali sono utilizzati per la redazione di Business Plan o per la valutazione di un’iniziativa imprenditoriale.
Un esempio (in inglese) dei contenuti presenti in un Business Plan è ad esempio disponibile a questo indirizzo di “Smal Business Resource”
Un semplice strumento di pianificazione finanziaria
E’ infatti noto che i tre prospetti sono legati tra loro in modo indissolubile attraverso il metodo della partita doppia. Ogni scrittura di un evento economico finanziario deve essere fatta due volte su questi prospetti.
Il documento Excel permette di mostrare i tre prospetti e di gestire i seguenti eventi economici:
- Ricavi con incasso previsto a 0 – 30 – 60 – 90 etc giorni
- Costi con data di pagamento a 0 -30 -60 -90 etc giorni
- Costo del personale e TFR
- Accantonamento a Fondi (rischi)
- Investimenti e Ammortamenti
- Debito Finanziario
- Credito commericale e incassi
- Debito commerciale e pagamenti
- Iniezioni di capitale da Soci
Non sono gestite le tasse e il fondo TFR è calcolato in modo molto semplice
Il documento è un’ottima base di partenza che potete arricchire a vostro piacimento
I numeri da modificare sono in blu mentre i numeri in nero sono formule e dunque è bene non toccarli se non si sa esattamente cosa si sta facendo.
Ovviamente potete scaricare e utilizzare il file a vostro piacimento, non ci assumiamo nessuna responsabilità su un uso improprio di questo file.
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